В настоящее время зерноперерабатывающая отрасль Казахстана переживает далеко не самые лучшие времена. Причин этого несколько, но основной из них является заметное сокращение экспортных отгрузок казахстанской муки, что, в целом, негативно влияет на работу данного сегмента. Более подробно о текущей ситуации в отрасли, мерах, которые могли бы ее кардинально изменить, АПК-Информ рассказал президент Союза зернопереработчиков Казахстана Евгений Ган.
- Евгений Альбертович, в начале нашей беседы попросил бы Вас коротко охарактеризовать текущее состояние мукомольной отрасли Казахстана.
- Если коротко, то можно сказать, что отрасль зернопереработки в Казахстане стагнирует уже не один год. Объективных причин несколько, но, прежде всего, это сокращение емкости традиционных экспортных рынков муки. В условиях, когда Казахстан поставляет в страны Средней Азии и зерно, и муку, бизнес-импортер отдает, по вполне понятным причинам, предпочтение импорту зерна. А чтобы формирование собственной зерноперерабатывающей отрасли шло более интенсивно, страны вводят меры нетарифного ограничения при экспорте муки.
В последние 3 года (2016-2018 гг.), тем не менее, общие показатели отрасли были стабильными. Казахстан при емкости внутреннего рынка порядка 1,8 млн. тонн поставлял на экспорт около 2,3 млн. тонн ежегодно.
- Насколько изменилась динамика производства и экспорта казахстанской муки в 2018/19 МГ?
- В текущем сезоне общие показатели работы отрасли резко ухудшились. Так, по итогам первого полугодия 2019 года экспорт казахстанской муки сократился в сравнении с аналогичным периодом прошлого года более чем на 20%.
По нашим оценкам, в 2019/20 МГ стагнация продолжится. Потери на экспортных рынках в этом календарном году мы оцениваем не менее чем в 300 тыс. тонн за сезон.
- Основным рынком сбыта муки для Казахстана традиционно является Центральная Азия. Каковы текущие позиции в данном регионе?
- Действительно, экспортный рынок муки Казахстана ориентирован в подавляющей своей части на среднеазиатские страны, а также Афганистан. Но в последние годы идет резкое сокращение емкости экспортных рынков муки в Узбекистане и Таджикистане. Одновременно эти страны активно наращивают импорт казахстанской пшеницы.
Афганистан, который 3 года подряд увеличивал закупки казахстанской муки, сегодня также интенсивно развивает импорт зерна пшеницы из Казахстана, стараясь поднять собственную зернопереработку. Только за последние 4 года Афганистан нарастил экспорт зерна более чем в 10 (!!!) раз – с 36 тыс. тонн в 2014 году до 380 тыс. тонн в 2018 году. Кстати, за этот же период Узбекистан нарастил объемы экспорта зерна в 2,4 раза – с 951 тыс. тонн до 2,284 млн. тонн.
- Можно ли более подробно пояснить, чем обусловлено сокращение отгрузок муки в Узбекистан?
- Сокращение отгрузок в первом полугодии 2019 года обусловлено, в первую очередь, развитием зерноперерабатывающей отрасли в Узбекистане и мерами системной поддержки государством собственной зернопереработки.
Напомню, в прошлом году Узбекистан отменил НДС при импорте зерна. Как следствие, резкий рост поставок пшеницы в эту страну из Казахстана в 2018 году – с 1678,5 тыс. тонн в 2017 году до 2284,3 тыс. тонн в 2018 году.
Второй, не менее важный факт – дифференциация транзитных и внутренних тарифов по территории Узбекистана. Транспортирование муки по территории Узбекистана обходится казахстанским мукомолам где-то на 20 долларов на тонну дороже, чем узбекским мукомолам, осуществляющим перевозку муки до погранперехода «Галаба – Хайратон» по внутреннему тарифу. Вот такая простая арифметика.
- Насколько на сокращение экспорта в данном направлении влияют такие факторы, как тарифная политика и логистика (доступность подвижного состава)?
- О тарифах я уже сказал. А вот на доступности подвижного состава можно остановиться отдельно. Цены на зерновые и продукты перемола носят сезонный характер: минимальные цены, как правило, в период заготовки и после нее в течение 3-4 месяцев, потом цены постепенно растут, торговая активность падает. В период минимальных цен спрос на подвижной состав максимальный, как следствие, вагонов на всех не хватает. Но, на мой взгляд, у этой проблемы есть и обратная сторона. Так, в январе 2018 года Казахстан поставил на экспортные рынки рекордное количество муки – 270 тыс. тонн (при среднепятилетнем объеме в 130 тыс. тонн). В феврале – 173 тыс. тонн, что также существенно превышало среднестатистические объемы экспорта муки в феврале. А в результате мы затоварили рынок, цены на муку остановились…
- Насколько конкурентна цена на казахстанскую муку в данном регионе?
- Казахстан в силу своего географического положения – доминант на рынке стран Средней Азии. А вот на рынке Афганистана ситуация несколько иная – там наряду с Казахстаном активно присутствует Пакистан. Поэтому чем ниже мировые цены на зерно пшеницы, тем больше на рынке Афганистана казахстанской муки. Чем выше, тем больше присутствие пакистанской муки и меньше – казахстанской.
- Есть ли в сложившейся ситуации перспективы экспорта по другим направлениям, в частности в Китай?
- Китайское направление мы расцениваем как перспективное.
Необходимо иметь в виду, что Казахстан может нарастить экспорт муки (без строительства новых мельничных мощностей) на 1-1,5 млн. тонн. Мы же в прошлом году поставили официально в эту страну около 32 тыс. тонн муки. Да еще много нашей муки вошло в Китай в рамках приграничной торговли.
- Какие меры для восстановления позиций на экспортном рынке предлагает Союз зернопереработчиков Казахстана?
- В части стран, которые сегодня являются традиционными импортерами нашей муки, – это зеркальные меры в отношении стран, применяющих меры нетарифного ограничения при торговле мукой с Казахстаном.
В части новых рынков (в частности Китая) – работа на уровне межгосударственных переговоров по увеличению квот на поставку муки в эту страну, работа по снижению таможенного тарифа. Кроме того, проведение целого ряда мероприятий внутри страны по выходу на китайский рынок (упаковка, стандарты и пр.).
- Необходимы ли какие-то изменения в налоговой политике?
- Главная проблема в налоговой политике – возврат НДС. При возврате превышения НДС при экспорте муки налоговыми органами осуществляется проверка в целях выявления и предупреждения риска неисполнения и (или) неполного исполнения налогового обязательства налогоплательщиком. Проверка осуществляется в соответствии с правилами применения Системы управления рисками в целях подтверждения достоверности сумм превышения налога на добавленную стоимость и критериев степени риска («Правила СУР»).
При этом производители муки в этих «Правилах…» отнесены к категории налогоплательщиков, находящихся в зоне риска (наряду с производителями шкур крупного и мелкого рогатого скота, а также переработчиков черного и цветного лома). В соответствии с этим в отношении экспортеров муки формируется аналитический отчет «Пирамида» по поставщикам и покупателям второго и последующего уровней.
Введение многоступенчатой схемы проверки, по логике контролирующих органов, позволяет выявить нарушения налогового законодательства на всех уровнях «Пирамиды», что должно способствовать устранению выявленных нарушений.
В то же время складывается парадоксальная ситуация, когда предприятие-экспортер, по сути, наказывается за налоговые нарушения, выявленные на третьем и последующих уровнях. При этом существующая система мониторинга не позволяет предприятию-экспортеру проверить «законопослушность» предприятий третьего и последующего уровней.
Более того, экспортер муки в соответствии с общепринятыми нормами законодательства не может нести ответственность за деяния третьих лиц. Представители самого Министерства финансов РК в частных беседах согласны, что норма ответственности за деяния третьих лиц противоречит существующему законодательству, но она «удобна для мониторинга госорганом».
Как результат, НДС возвращается в пределах 40% от суммы заявленного. Суммы невозвращенного НДС по предприятиям растут, по целому ряду предприятий эти суммы достигают миллиона долларов…
Мы предлагаем также с целью повышения экспортной ориентированности переработанной продукции применять систему дифференцирования НДС при экспорте сырья и переработанной продукции (по опыту Китая). То есть при экспорте сырья (пшеница, маслосемена и пр.) НДС не возвращать, при экспорте переработанной продукции (муки, масла и пр.) – возвращать в полном объеме.
Также в числе наших предложений автоматический возврат НДС для компаний, имеющих пятилетнюю чистую кредитную и налоговую историю.
- Разделяет ли позиции Союза зернопереработчиков Казахстана государство?
- В последнее время отраслевые проблемы стали настолько очевидны, что они попали в поле постоянного внимания госорганов. Министерство сельского хозяйства РК в текущем году провело большую работу по составлению реестра мукомольных предприятий, продукция которых разрешена для экспорта в Китай. На первом этапе в реестр вошло 30 предприятий, в настоящее время идет работа по дополнительному списку, в котором свыше 40 предприятий.
Предложения по сохранению и развитию экспортного потенциала Союз зернопереработчиков Казахстана внес в Министерство национальной экономики РК. Активизировалось взаимодействие союза и с Внешнеторговой палатой, с Центром развития торговой политики и вновь созданным Министерством торговли и интеграции РК.
Остается надеяться, что комплекс мер будет своевременным, что позволит пережить трудные времена с минимальными потерями.
- В завершение нашей беседы могли бы Вы назвать основные тенденции, которые будут характерны для казахстанского рынка муки в начавшемся недавно сезоне?
- Пока сложно говорить, так как абсолютно не ясно, сколько и какого зерна мы соберем, а отсюда пока не ясно, в каком ценовом поле будем работать. Но то, что год будет (кстати, это уже стало традицией) необычным, никто не сомневается.
Беседовал Александр Прядко
